境外投资备案(ODI)五步流程

点击数：382026-07-30 14:13:27　来源: http://tingheglobal.com/

　　　境外投资备案(ODI)，解决“中国企业把钱和投资行为合规地走出去”。

　　境外直接投资(Overseas Direct Investment，简称ODI)，是指中国境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为，也是企业充分利用海南自贸港企业所得税和个人所得税双15%、新增境外直接投资所得免征企业所得税等利好政策的高显示度业务项目。

　　第一步：内部决策与材料包(1–3个工作日)

　　股东会/董事会决议、境外投资方案、股权架构图、近一年审计报表、银行流水/资金来源证明、可行性研究报告(含回报测算与风险分析)、境外预核名。

　　第二步：发改委备案/核准(核心“准生证”)

　　登录全国境外投资管理和服务系统( jwtz.ndrc.gov.cn)填报，上传可研、资金证明、决议等。非敏感备案一般7–15个工作日，出《境外投资项目备案通知书》(有效期1年)。

　　第三步：商务部备案(拿出境用核心证书)

　　通过商务部业务系统统一平台提交，附发改委通知书、投资协议、境外章程草案等。通过后发《企业境外投资证书》(有效期2年，过期未汇出作废)。

　　第四步：外汇登记(银行端)

　　持上述两证到境内结算银行(或所在地外管局)办境外直接投资外汇登记，取得外汇登记凭证。汇出金额不得超备案额，购汇按实需办理。

　　第五步：境外落地与年报

　　在目的国注册公司、开账户、报税;回国后每年向发改、商务系统报送境外企业经营数据，重大变更(增资金额、转股、换目的地)需变更备案。

　　4. 时间线与常见驳回点

　　顺利情况：前期准备1周 + 发改1–2周 + 商务1–3周 + 外汇3–5个工作日，整体约1–2个月。

　　高频补件原因：

　　投资主业与标的无关(服装企业投海外矿权);

　　资金流水说不清来源;

　　通过BVI/开曼空壳多层嵌套无商业实质;

　　发改委、商务部、银行三端填报金额/股比不一致;

　　可研报告写成“海外拓展”等空话，缺国别风险与财务模型。