并购开曼ODI备案指南

点击数：242025-06-09 16:33:37　来源: 日本北京深圳加拿大澳洲英国美国公司注册-L1签证-商标转让-基金备案-邓白氏编码「听和国际」

　　　境外投资备案(ODI)全流程解析：从敏感行业核准、开曼经济实质合规，到红筹架构特殊处理，一文掌握资金出境关键步骤与驳回对策。

　　为什么要办理ODI备案?

　　办理ODI是确保投资合规、资金合法出境的关键步骤，未办理ODI可能导致投资款无法出境，境外利润无法回流国内。

　　如果没有备案，国内母公司及相关责任人还可能面临处罚：被禁止境外投资行为;责任人被警告，严重情形涉及刑事责任。

　　对有上市计划的企业尤为重要，因为上市前需要披露所有对外投资情况，未备案的投资行为会构成合规风险。上市公司有境内母公司财务风险：境外子公司无法完成返程投资，也可能影响海外上市进程

　　此外，ODI备案有助于企业享受境外投资的优惠政策，如税收优惠和资金补贴。

　　不能办理ODI的情况：

　　1. 投资股东中有中国自然人或曾经是中国自然人;

　　2. 境外公司成立已超过一年;

　　3. 投资目的地是离岸管辖区(例如英属维尔京群岛、开曼群岛、塞舌尔群岛等);

　　4. 境外公司在备案之前有开户记录及其他投资行为;

　　5. 境内外的公司主营业务没有强关联性。如国内是化妆品，海外公司业务为建筑。

　　6.(一)房地产(二)酒店(三)影城(四)娱乐业(五)体育俱乐部(六)在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

　　ODI备案申请的条件

　　1、符合“境外投资”定义：

　　境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为;

　　2、主体和成立时间要求：

　　在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案;

　　3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：

　　无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行1、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

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