跨境电商税务全解析

点击数：2772024-12-23 16:34:03　来源: 日本北京深圳加拿大澳洲英国美国公司注册-L1签证-商标转让-基金备案-邓白氏编码「听和国际」

跨境电商作为国际贸易的新兴业态，近年来发展迅速。而在跨境电商领域，了解税收政策至关重要，那么，做跨境电商究竟要交什么税呢?首先我们先来了解下跨境电商常见业务流程。

跨境电商常见业务流程

1、外销跨境电商：国内采购/生产——中国港口出口报关——海运/空运/快递/铁路——海外港口进口清关——海外仓库储存——海外销售。

2、内销跨境电商：海外采购——海外出口报关——海运/空运/快递/铁路——国内进口清关——国内保税区储存——国内销售。

跨境电商需要缴纳的税种

进口环节

1、关税：

当我们的产品到达售卖国，对售卖国来说，是属于进口，这里就需要向进口国海关申报，一般我们叫目的港清关。进口清关，首先离不了关税。关税计算方式有从价计征、从量计征、复合计征，一些特殊商品还会使用特殊计算方式。不同国家和不同商品的关税税率各不相同。

2、进口增值税:

跨境电商交易中，增值税为价外税，由购买方承担。价外税是销售价格以外的税额。因此对于这一部分，企业需要注意不同市场的政策，及时合理调整货品价格。

3、消费税：

只针对特定商品征收，如烟草、酒类、高档化妆品、高耗能产品(如轿车)、不可再生的石油消费品(如柴油、汽油)等。不同国家对于消费税的征收范围和税率有不同规定。

出口环节

1、增值税：

对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的增值价值或商品附加值征收。不同国家的增值税政策和税率差异较大，有的国家可能没有增值税，而有的国家税率较高。比如英国的增值税标准税率为20%。

2、销售流转税：

以纳税人商品生产、流通环节的流转额或者数量以及非商品交易的营业额为征税对象的一类税收。从计税原理上而言，流转税是商品生产和商品交换的产物。

3、企业所得税：

如果是以公司的名义经营跨境电商，企业盈利后需缴纳企业所得税。一般根据企业实际经营的利润，乘以相应的所得税率纳税。不同国家的企业所得税税率不同，例如中国的企业所得税一般税率为25%，但对符合条件的小型微利企业有优惠税率。

4、个人所得税：

若以个人名义经营跨境电商，个人取得经营所得需缴纳个人所得税。具体纳税方式和税率根据个人的经营收入情况以及所在国家的税收规定确定。比如在中国，个体工商户的生产、经营所得适用五级超额累进税率。

如果跨境电商做的是本土店，还可能会涉及到当地的一些其他税费，例如美国本土店可能会涉及州税和联邦税等。同时，不同国家对于特殊的产品或交易行为可能还需要缴纳其他相关税费。